最新個(gè)稅匯繳企業(yè)中高收入者（含外籍人士）工資獎(jiǎng)金節(jié)稅籌劃及操作實(shí)務(wù)技巧（上海，4月22-23日）

【舉辦單位】北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng) www.mdpxb.com    

【培訓(xùn)日期】

上海，2021年4月22-23日；深圳，2021年4月29-30日

北京，2021年5月13-14日

【培訓(xùn)地點(diǎn)】上海、深圳、北京

【培訓(xùn)對(duì)象】企業(yè)人力資源相關(guān)人員。

【課程背景】

金稅四期全面上線，個(gè)稅征管模塊功能進(jìn)一步提升，如何防范個(gè)稅扣繳風(fēng)險(xiǎn)及因個(gè)稅導(dǎo)致失信懲戒，在不違反法律法規(guī)的前提下做好納稅籌劃，全面提升中高收入者稅后收益，已成為廣大企業(yè)及中高收入者日感迫切的問題。本講座在全面詳盡解讀最新個(gè)稅匯繳政策及個(gè)稅法修訂以來實(shí)施的新政的基礎(chǔ)上，對(duì)社保入稅后個(gè)稅籌劃模式及稅收風(fēng)險(xiǎn)防控全方位得給予您實(shí)操方案。

作為納稅人，您每年都要因?yàn)橹Ц豆べY獎(jiǎng)金而交納很大數(shù)額的個(gè)人所得稅和企業(yè)所得稅。

但是，您是否計(jì)算過，在您交納的稅額中，有相當(dāng)大的部分是可以通過有效地避稅籌劃方法而合法、合理地免除的？

國地稅合并及最新的個(gè)稅政策下，大大增加了企業(yè)管理、營銷和技術(shù)骨干及外籍人士等中高收入者的稅負(fù)！而且，國稅總局正在采取更為嚴(yán)厲的政策和措施，以加強(qiáng)對(duì)中高收入者的稅收征管，并由此直接影響到今年的企業(yè)所得稅！因此，掌握合理、合法的避稅方法及技巧是十分必要的，因?yàn)檫@將大大減輕您的稅負(fù)，從而有效地避免您個(gè)人的經(jīng)濟(jì)損失并增加企業(yè)的效益！

【課程大綱】

第一部分：2020年度個(gè)稅匯繳最新政策及風(fēng)險(xiǎn)提示

1、2020年度匯算的內(nèi)容

2、無需辦理年度匯算的納稅人有哪些

3、需要辦理年度匯算的納稅人有哪些

4、在中國境內(nèi)無住所的納稅人在2021年3月1日前離境的如何確定匯繳辦理時(shí)間

5、員工要求單位辦理匯繳，單位能否拒絕

6、單位代辦匯繳有哪些具體要求

7、個(gè)人能否委托其他單位或個(gè)人代辦匯繳

8、納稅人發(fā)現(xiàn)代辦匯繳存在錯(cuò)誤應(yīng)該如何處理

9、個(gè)稅匯繳信息及資料需要保存多久

10、有兩處及以上任職受雇單位的向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)匯繳

11、納稅人沒有任職受雇單位的向哪個(gè)稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)匯繳

12、綜合所得全年收入額不超過6萬元且已預(yù)繳個(gè)人所得稅的如何辦理退稅

13、2019年度匯算應(yīng)補(bǔ)未補(bǔ)或存疑未糾的2020年度匯繳能否申請(qǐng)退稅

14、匯算多退或少繳稅款的能否免予處罰

15、未按規(guī)定辦理年度匯算，會(huì)有什么后果

……

第二部分 最新個(gè)人所得稅政策及熱點(diǎn)問題解析

1、上年各月均有申報(bào)且全年收入不超過6萬元的，2021年扣繳義務(wù)人在預(yù)扣預(yù)繳時(shí)的新政策

2、對(duì)一個(gè)納稅年度內(nèi)首次取得工資、薪金所得的居民個(gè)人如何計(jì)算累計(jì)減除費(fèi)用

3、實(shí)習(xí)生個(gè)人所得稅最新計(jì)算方法：工資薪金 VS 勞務(wù)報(bào)酬

4、新冠疫情下個(gè)稅有什么優(yōu)惠政策

5、境外所得具體包括哪些內(nèi)容

6、居民個(gè)人境外所得如何繳納個(gè)稅

7、居民個(gè)人境外經(jīng)營虧損如何處理

8、居民個(gè)人境外綜合所得、經(jīng)營所得之外的其他分類所得如何繳納個(gè)稅

9、居民個(gè)人境外所得在境外已納個(gè)稅如何抵免

10、新個(gè)稅法實(shí)施前未抵免完的境外已納稅額還能繼續(xù)抵免嗎

11、居民個(gè)人境外所得個(gè)稅納稅申報(bào)期限是如何規(guī)定的

12、居民個(gè)人境外所得個(gè)稅納稅地點(diǎn)是如何規(guī)定的

13、居民個(gè)人境外所得境外納稅年度與公歷年度不一致的，應(yīng)如何確定我國的納稅年度

14、居民個(gè)人派往境外工作取得的工資薪金所得如何申報(bào)繳納個(gè)稅

15、公益慈善事業(yè)捐贈(zèng)個(gè)稅政策

16、個(gè)人為單位或他人提供擔(dān)保獲得收入按什么項(xiàng)目納個(gè)稅

17、無償受贈(zèng)房屋取得的受贈(zèng)收入要納個(gè)稅嗎

18、向本單位以外的個(gè)人贈(zèng)送禮品（包括網(wǎng)絡(luò)紅包、積分兌換、贈(zèng)送購物卡等）如何規(guī)避個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

19、離職補(bǔ)償和提前解除勞動(dòng)合同補(bǔ)償個(gè)稅爭議

20、東航買機(jī)票抽華為mate-30手機(jī)——如何規(guī)避營銷策劃中的個(gè)稅扣繳風(fēng)險(xiǎn)

21、個(gè)人所得稅扣繳手續(xù)費(fèi)返還發(fā)放的，是否需要繳納個(gè)人所得稅

22、“月餅稅”——如何規(guī)避非貨幣職工福利發(fā)放中的個(gè)稅風(fēng)險(xiǎn)

……

第三部分：外籍個(gè)人應(yīng)關(guān)注的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1、稅收居民認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)把握：住所 VS 居住天數(shù)

2、居住天數(shù)的計(jì)算方法是什么：協(xié)定和個(gè)人所得稅法有什么差別

3、工作天數(shù)的計(jì)算方法是什么——和居住天數(shù)有什么差別

4、港、澳居民的工作天數(shù)計(jì)算有什么特殊

5、我有中國綠卡算中國稅收居民嗎

6、雙重居民身份如何認(rèn)定識(shí)別：永久性住所——重要經(jīng)濟(jì)利益中心——習(xí)慣居住地

7、究竟哪些外籍個(gè)人需要履行申報(bào)義務(wù)，不申報(bào)有什么風(fēng)險(xiǎn)

8、有稅收協(xié)定的居民個(gè)人滿183天究竟按哪個(gè)公式申報(bào)繳納個(gè)人所得稅

9、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題

10、外籍個(gè)人派遣勞務(wù)與常設(shè)機(jī)構(gòu)認(rèn)定問題

11、獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)和非獨(dú)立個(gè)人勞務(wù)認(rèn)定規(guī)則與調(diào)整

12、年終一次性獎(jiǎng)金政策外籍個(gè)人能否適用，如何判斷

13、如何正確識(shí)別雇傭狀態(tài)：境內(nèi)外雙重受雇——僅受雇境外——僅受雇境內(nèi)

14、非居民個(gè)人境內(nèi)繳納社保能否稅前扣除——爭議點(diǎn)及解決之道

15、外籍個(gè)人海外保險(xiǎn)的個(gè)人所得稅申報(bào)風(fēng)險(xiǎn)問題

16、境外股權(quán)激勵(lì)行權(quán)所得的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)問題

17、外籍個(gè)人八項(xiàng)免稅補(bǔ)貼享受的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)有哪些

18、境外收入是否需要進(jìn)行年度申報(bào)——CRS與個(gè)人所得稅年度匯算

19、外派人員來華的個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理及把控

20、外籍董事、高管如何正確劃分收入計(jì)算個(gè)人所得稅；

21、外籍個(gè)人股息所得的稅收優(yōu)惠是否取消

22、個(gè)人多出取得工資、經(jīng)營收入ITS系統(tǒng)如何進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控

23、稅務(wù)機(jī)關(guān)針對(duì)六項(xiàng)專項(xiàng)附加扣除中識(shí)別出來的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)梳理

24、多處發(fā)放年終獎(jiǎng)在個(gè)稅匯算中的系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與控制

25、社保稅務(wù)局征收后，異地社保繳納與個(gè)人所得稅風(fēng)險(xiǎn)把控

26、離境清算是否適用外籍個(gè)人

27、183天規(guī)則與稅收協(xié)定的協(xié)調(diào)問題

……

第四部分：企業(yè)中高收入者(含外籍人士）個(gè)稅籌劃模式分析及稅收風(fēng)險(xiǎn)防控

1、個(gè)人所得稅稅收優(yōu)惠在個(gè)稅籌劃的運(yùn)用思路

2、年終獎(jiǎng)盲區(qū)的稅收規(guī)避

3、如何合理拆分工資和年終獎(jiǎng)實(shí)現(xiàn)整體稅負(fù)最低

4、個(gè)人所得稅不同項(xiàng)目的稅負(fù)分析及籌劃案例

5、收入性質(zhì)轉(zhuǎn)換在個(gè)人所得稅稅收籌劃中的運(yùn)用

6、福利平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)

7、公司替員工購買豪車如何個(gè)稅籌劃

8、拍賣在個(gè)稅籌劃中的正確運(yùn)用

9、社保入稅如何實(shí)現(xiàn)個(gè)稅和社保的協(xié)同籌劃

10、勞務(wù)公司、服務(wù)公司平臺(tái)個(gè)稅籌劃的原理、方法及稅收風(fēng)險(xiǎn)

11、如何運(yùn)用稅收洼地規(guī)避個(gè)稅

12、股權(quán)轉(zhuǎn)讓核定個(gè)稅籌劃

13、個(gè)稅籌劃中的虛開增值稅發(fā)票風(fēng)險(xiǎn)

14、金稅四期下稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)個(gè)稅征管新動(dòng)向

15、納稅人籌劃及案例分析 

16、稅種籌劃及案例分析

17、征稅項(xiàng)目的籌劃及案例分析 

18、減少計(jì)稅依據(jù)的籌劃及案例分析

19、降低適用稅率的籌劃及案例分析

20、選擇計(jì)稅方法的籌劃及案例分析

21、工資費(fèi)用化項(xiàng)目的選擇與實(shí)施

22、工資發(fā)放方法的籌劃

23、最低工資的稅負(fù)方案 

24、多處取得工資的避稅計(jì)劃

25、年金的避稅籌劃

26、福利費(fèi)的避稅籌劃

27、勞務(wù)報(bào)酬的避稅籌 

28、工資項(xiàng)目轉(zhuǎn)化，等等

29、獎(jiǎng)金發(fā)放形式的避稅籌劃 

30、獎(jiǎng)金最低稅負(fù)方案的設(shè)計(jì) 

31、年終一次性獎(jiǎng)金的避稅籌劃 

32、包干獎(jiǎng)金的避稅籌劃

33、獎(jiǎng)金發(fā)放時(shí)間的避稅籌劃，等等 

34、工資費(fèi)用的企業(yè)所得稅節(jié)稅籌劃 

35、為職工支付其他費(fèi)用的所得稅扣除 

36、工資稅前列支方式的所得稅籌劃

37、利用工資附加費(fèi)的企業(yè)所得稅籌劃

38、基于降低稅負(fù)的企業(yè)年金方案設(shè)計(jì) 

39、基于降低稅負(fù)的工薪方案設(shè)計(jì)等

【講師介紹】

  陳老師，曼頓培訓(xùn)網(wǎng)(www.mdpxb.com)資深講師。全國稅務(wù)系統(tǒng)特聘培訓(xùn)講師，注冊稅務(wù)師、注冊納稅籌劃師、軟件工程師、律師，江蘇省國稅稽查局選案專家組成員，國稅系統(tǒng)人才庫人員及稽查領(lǐng)軍人物，已有30年的稅收一線稅務(wù)機(jī)關(guān)征收、管理、稅政、稽查、涉外稅收工作經(jīng)驗(yàn)，曾受多家咨詢公司、律師事務(wù)所委托成功實(shí)施多個(gè)稅務(wù)籌劃、稅務(wù)行政復(fù)議及稅務(wù)行政訴訟案例，有著深厚的財(cái)稅理論功底和豐富的實(shí)踐經(jīng)驗(yàn)，其所講稅務(wù)案例、稅務(wù)稽查風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)、納稅籌劃、稅收政策精講等課程實(shí)操性強(qiáng)，深受廣大學(xué)員歡迎。

上海財(cái)大、上海國家會(huì)計(jì)學(xué)院、江蘇省稅務(wù)干部學(xué)校特聘講師，研究領(lǐng)域包括資本市場稅收問題、重組并購稅制、反避稅、稅收協(xié)定及其他涉外稅收問題、中外稅制差異問題、稅會(huì)差異問題、企業(yè)涉稅風(fēng)險(xiǎn)及內(nèi)部控制問題、金融稅制問題等。曾經(jīng)為歐盟商會(huì)、外商協(xié)會(huì)、稅收機(jī)關(guān)、博士（中國）、萬科集團(tuán)、可口可樂、西門子、華為、聯(lián)想、三星、中國電信、和記黃埔等世界500強(qiáng)企業(yè)開展稅務(wù)培訓(xùn)，授課內(nèi)容理論和實(shí)務(wù)并重，實(shí)用性強(qiáng)，信息量大，具有前瞻性，受到普遍歡迎。

【費(fèi)用及報(bào)名】

1、費(fèi)用：培訓(xùn)費(fèi)4580元（含培訓(xùn)費(fèi)、講義費(fèi)）；如需食宿，會(huì)務(wù)組可統(tǒng)一安排,費(fèi)用自理。

2、報(bào)名咨詢：  鮑老師

3、報(bào)名流程：電話登記-->填寫報(bào)名表-->發(fā)出培訓(xùn)確認(rèn)函

4、備注：如課程已過期，請(qǐng)?jiān)L問我們的網(wǎng)站，查詢最新課程

5、詳細(xì)資料請(qǐng)?jiān)L問北京曼頓培訓(xùn)網(wǎng)：www.mdpxb.com (每月在全國開設(shè)四百多門公開課，歡迎報(bào)名學(xué)習(xí))